南京工程学院借款管理办法

第一章  总 则

第一条 为加强学院各类暂借款的管理，规范借款申请及核销程序，提高学院资金使用效益，减少资金占用，根据国家有关规定精神和学院实际情况，特制定本办法。
第二条 借款是指院系、各单位（部门）因工作需要而申请办理临时性资金支付业务（含周转金）及住院费借款，单位（部门）经办人必须是学院正式职工。

第二章  借款申请

第三条　借款金额
1．现金借款必须严格遵守现金管理条例的规定，所借款项用途属于现金支付范围；
2．凡超过现金结算起点（暂定为1000元）的设备仪器采购、图书教材采购、办公用品和低值易耗品采购借款，必须使用银行结算方式，不得用现金支付；
3．各类借款不得超过项目经费指标或专项经费的结余额度。
4．特殊情况下超过现金结算起点（1000元以上5000元以下）的现金借款，必须经财务处长审核同意。
第四条  借款办理程序：
1．借款人必须使用三联式“南京工程学院借款单”，如实填写借款日期、项目号、用途、金额，并由借款人签字；使用银行结算方式的借款，必须提供收款单位全称、开户银行全称和银行帐号。
2．经有批准权限的单位（部门）负责人审核、签批，金额在5000元以上借款需经分管院领导审批；
3．到财务处办理领款。财务处以借款单第一联（黑色）为记帐依据、第二联（红色）为报销审核依据、第三联（蓝色）由借款人留存备查。
第五条  有关业务借款申请：
1．会议类暂借款需提供会议通知或有关证明材料；
2．设备购置及大宗物资采购借款一律由物资处办理，需提供采购申请单、招标会议纪要、购销合同（或协议），属政府采购的还应附有省政府采购中心审批材料；凡涉及国库支付的项目(可到物资处或财务处查询)，必须在每月15日(节假日不顺延)前将下月采购计划报送财务处和物资处，逾期不能补办。
3．10000元以上土建维修及工程类预付款需提供立项书、经院领导审核后的项目预算及维修合同；
4．职工住院费借款需按规定缴纳押金；
5．学院原则上不受理备用金借款业务，因部门工作性质特殊，需要办理备用金借款的，应书面提出申请，注明备用金数额及款项用途，经财务处审核，报分管院领导批准，方可借款。
第六条  未按上述程序办理或不提供有关材料的借款业务，财务处不予受理。

第三章　借款核销规定

第七条  各单位办理借款后，经办人应及时通知收款单位并催要发票，及时办理冲销手续；
第八条  各类借款核销规定：
1．借款出差人员必须在回宁后15天内到财务处办理差旅费报销手续并冲销借款；
2．各类会议性借款应当在会议结束后15天内予以冲销；
3．住院费借款应在出院后15天内冲销。若住院时间较长，需多次办理借款的，原则上应在结清前次欠款后，方可受理再次借款业务。
4．其他各类借款均应当在业务结束后15天内予以冲销；
5．院内单位的备用金借款，应当于年终财务决算前全部结清收回，下年初再重新申请办理；
6．涉及异地结算，应当在业务结束后30天内予以冲销；
7．各单位预付的维修改造等工程或材料款，应当在工程完工办理决算时予以冲销，凡借款未冲销的工程项目，不予支付工程款。

第四章  监督和处罚

第九条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用或私存私用，如有挪用或私存私用，根据《财政违法行为处罚处分条例》，将按情节轻重追究责任。
第十条 借款实行“前帐不清，后款不借”制度，财务处将定期（每季度一次）清理借款，发送催办单通知当事人或在网上公布通知。对逾期未还，按第九条执行处理。经催办一周内仍未还清者，从借款人工资中扣还，金额超过借款人三个月实发工资总额的，从借款批准人的工资中一并扣还，直至还清为止。跨年度欠款除从工资中扣还本金外，根据欠款年度数，按银行定期存款计算利息一并扣还。
第十一条 各单位暂借款经办人因工作调动或岗位变更，必须办理借款清理手续。借款未清者或未办理书面变更借款移交手续者，财务处对调动手续不予签字。

第五章  附 则

第十二条　本办法自印发之日起执行，原《南京工程学院借款及费用报销管理办法(暂行)》中有关借款管理的规定同时废止。
第十三条　本办法由财务处负责解释。

文    号：南工财[2005]105号
发文时间：2005年6月6日